Section 16 Stock Options

وأوضح تعلم أساسيات كيفية تداول الأوراق المالية خيارات وضع خيارات الارتفاعات والانخفاضات من الاستثمار سوق الأسهم يمكن أن تكون محطمة للأعصاب، حتى بالنسبة للمستثمرين الأكثر خبرة. المخاطرة بالمال الخاص بك هو دائما مصدر قلق. لحسن الحظ، هناك بعض استراتيجيات إدارة مخاطر الاستثمار يمكنك الاستفادة عند اتباع استثمارات أكبر في سوق الأسهم. طريقة واحدة يمكنك الوصول إلى السوق دون التعرض لخطر شراء فعلا الأسهم أو بيع الأسهم هو من خلال الخيارات. لأن الخيارات تجارة بسعر أقل بكثير من سعر السهم الأساسي، خيار الاستثمار هو أرخص وسيلة للسيطرة على الموقف أكبر في الأوراق المالية من دون أخذ حقا ملكية أسهمها. الاستخدام الاستراتيجي لخيارات يمكن أن تسمح لك للتخفيف من خطر مع الحفاظ على إمكانات لتحقيق أرباح كبيرة، في جزء فقط من تكلفة شراء أسهم من الأسهم. بالضبط ما هو خيار الخيار هو الحق في شراء أو بيع ورقة مالية بسعر محدد خلال فترة زمنية محددة. بدلا من امتلاك أسهم بشكل مباشر، لد تفقد التكلفة الأصلية من الخيارات، يمكنك أيضا تجنب الخسائر الضخمة التي ستتكبدها خلاف ذلك كان لديك دفع الثمن الكامل للسهم. مع كل هذا الحديث عن كيفية خيارات كبيرة ل، يبدو أن الجميع يجب شراء خيارات، أليس بعد كل شيء، فهي تنسى حول أمرين: الجانب الوقت محدود من الخيارات حقيقة أن كنت دون لقد مارست خياراتك أنا ليرة لبنانية الخوض أكثر في هذه المخاطر في سياق الأمثلة أدناه لكل من الدعوة ووضع الخيارات. الآن، وهنا هو تحليل مفصل لاثنين من أنواع أساسية من خيارات: وضع خيارات وخيارات المكالمة. كيف نداء خيارات العمل عند اختيار خيار الشراء، يجب إعادة دفع للحصول على حق شراء أسهم بسعر معين خلال فترة زمنية محددة. النظر في المثال الذي أسهم نايكي (رمزها في بورصة نيويورك: نكي) يبيعون لل90 في يوليو تموز. إذا كنت تعتقد أن السعر سيرتفع خلال الأشهر القليلة القادمة، هل يمكن شراء خيار لمدة ستة أشهر لشراء 100 سهم من نايكي قبل 31 يناير في 100. هل تدفع ما يقرب من 200 لهذا خيار الشراء على افتراض أنه يكلف نحو 2 للسهم الواحد (تذكر أنه يمكنك شراء فقط في 100 الزيادات حصة عندما يتعلق الأمر خيارات)، مما سيؤدي بدوره تعطيك الخيار لشراء 100 سهم من نايكي في أي وقت خلال الأشهر الستة المقبلة. قارن ذلك إلى 9000 كنت قد دفعت كان أردت شراء أسهم صريح (90 مضروبا في 100 سهم) والفرق كبير. السيناريو 1: في 10 ديسمبر، إن أسهم نايك تتداول عند 115، يمكنك ممارسة خيار الشراء وصافي من 1300 ربح (الربح 15 للسهم الواحد مضروبة في 100 سهم ناقص 200 الاستثمار الأصلي). هل يمكن أن تختار بدلا من ذلك لتحقيق الربح عن طريق إعادة بيع المنتج الخاص بك على السوق المفتوحة لمستثمر آخر. وهذا غالبا ما يؤدي إلى تحقيق مكاسب مماثلة. السيناريو 2: ولكن، إذا انخفضت نايك ق أسعار الأسهم وصلت إلى 100 خلال فترة الستة أشهر أبدا، هل يمكن أن مجرد ترك الخيار تنتهي وتوفير المال الخاص. أن الخسارة الوحيدة الخاصة بك أن تكون أصلية 200 التكلفة. المخاطر الآن، دعونا نادرا ليرة لبنانية العثور على شخص قد تعرض لخسارة 100. الطريقة الوحيدة هذا يمكن أن يحدث هو إذا ذهب للشركة المفلسة الكامنة ولقد انخفض سعر أسهمها إلى الصفر. كما ترون، يمكن أن الخيارات تؤدي إلى خسائر فادحة. وخصوصا عندما كنت نحللها من نقطة مئوية وجهة نظر. لمزيد من توضيح هذه النقطة، اسمحوا ر يكون مبالغا فيه. ولكي نكون منصفين، فإن العكس هو الصحيح لرأسا على عقب. إذا كانت الأوراق المالية كان يتداول على أعلى من 100، سيكون لديك لكسب نسبة أعلى بكثير مع خيارات من الأسهم. على سبيل المثال، إذا تم تداول سهم الشركة عند 110، وهو ما يعني ضمنا 400 الربح (10 الربح مقارنة مع 2 الاستثمار الأصلي للسهم الواحد) للمستثمر الخيار وما يقرب من 22 الربح للمستثمر الأسهم (20 الربح مقارنة الأصلي 90 الاستثمار للسهم الواحد). وأخيرا، مع امتلاك الأسهم، لا يوجد شيء يجبر أي وقت مضى لك أن تبيع. على سبيل المثال، إذا كان بعد ستة أشهر، وأسهم نايك قد انخفضت، يمكنك عقد ببساطة على الأوراق المالية إذا كنت أشعر بأن ذلك لا يزال محتملا. وبعد مرور عام، إذا كان ليرة لبنانية جعل مكسب كبير دون أي وقت مضى بعد أن تكبد أي خسائر. ومع ذلك، قد اخترت للاستثمار في الخيارات، يمكنك ببساطة أن اضطروا إلى تكبد خسارة 100 بعد ستة أشهر مع خيار التمسك حتى لو كنت أشعر بأن السهم سوف يرتفع من هناك. وهكذا، وكما ترون، هناك إيجابيات وسلبيات من الخيارات الكبرى، والتي تحتاج إلى أن تكون على علم تام من قبل أن ينزل إلى هذه الساحة الاستثمار مثيرة. كيف الخيارات التي تعمل خيار البيع هو على العكس تماما من خيار الشراء. هذا هو الخيار لبيع ورقة مالية بسعر محدد ضمن إطار زمني محدد. المستثمرين في كثير من الأحيان شراء وضع خيارات كشكل من أشكال الحماية في حالة سعر السهم ينخفض ​​فجأة أو السوق قطرات تماما. الخيارات التي تمنحك القدرة على بيع الأسهم الخاصة بك وحماية محفظتك الاستثمارية من تقلبات السوق المفاجئة. في هذا المعنى، وطرح الخيارات يمكن أن تستخدم كوسيلة للتحوط محفظتك، أو خفض مخاطر محفظتك الصورة. في هذا المثال، كنت تملك 100 سهم من (رمزها في بورصة نيويورك: CLX) كلوروكس الأسهم، والتي يمكنك شراؤها لمدة 50 حصة. اعتبارا من 31 يناير، ارتفع السهم بنسبة 70 سهم الواحد. تريد للحفاظ على وضعك في كلوروكس، ولكنك تريد أيضا لحماية الأرباح التي قمت بها، فقط في حالة انخفاض سعر السهم. لتناسب احتياجاتك، يمكنك شراء خيار البيع لمدة ستة أشهر بسعر إضراب 70 للسهم الواحد. السيناريو 1: إذا كان يأخذ الأسهم كلوروكس الضرب على مدى الأشهر القليلة المقبلة، ويقع على 60 سهم الواحد، يجب إعادة المحمية. يمكنك ممارسة خيار البيع ولا تزال تبيع الأسهم الخاصة بك لمدة 70 كل على الرغم من أن يتم تداول السهم في الأسعار أقل بكثير. وإذا كنت على ثقة من أن الأسهم كلوروكس سوف يتعافى، هل يمكن التمسك الأسهم الخاصة بك وبكل بساطة إعادة بيع خيار البيع الخاص بك، والتي سوف بالتأكيد قد ارتفعت في سعر معين الغوص التي اتخذتها الأسهم كلوروكس. السيناريو 2: إذا أبقت أسهم كلوروكس من ناحية أخرى تسلق الجبال، كنت ر خسرت الأسهم الأساسية. وهكذا، طريقة واحدة لننظر في الأمر في هذا المثال هو أن الخيارات هي بوليصة التأمين التي قد أو قد لا ينتهي به. كملاحظة جانبية سريعة، يمكنك شراء خيارات وضع حتى من دون امتلاك الأسهم الكامنة في بنفس الطريقة التي خيارات الشراء. لا يوجد أي شرط امتلاك الأسهم. المخاطر المخاطر نفسها بالضبط تنطبق على النحو المفصل في القسم خيارات مكالمة أعلاه. شراء خيارات البيع لديه القدرة لخسارة 100 إذا كانت الأوراق المالية ترتفع، ولكن أيضا إمكانية لتحقيق مكاسب ضخمة إذا كانت الأوراق المالية وتنخفض حيث يمكنك بيعها بعد الخيارات لأعلى بكثير السعر. نهائي خيارات Word هي طريقة رائعة لفتح الباب أمام فرص الاستثمار الكبيرة دون المخاطرة مبالغ كبيرة من المال في خط الهجوم. ولكن تذكر أن تداول الخيارات هو للمستثمرين المثقفين فقط. إذا كنت قد تحدثت مع المهنية ومريحة مع الأساسيات. ينشأ هذا التحذير من حقيقة أن تداول الخيارات يأتي مع الكثير من المخاطر التي تم تفصيلها أعلاه. هذه المعاملات عن توقيت مناسب، وأنها تتطلب اليقظة الشديدة. كبار المستثمرين لديهم خبرة كافية ليكون على دراية استراتيجيات الخيارات ويكون مستوى الراحة اللازمة لاستخدامها. اذا كنت لا يعمل بها، يمكنك أن تفقد نصف طن من النقود في شكل 100 من الاستثمار الأولي الخاص بك. أيضا، والخيارات ليست سوى جزء من استراتيجية الاستثمار، وينبغي ألا تمثل محفظة بأكملها. هل يستفاد من البيع أو خيارات هل لديك أي نجاح أو فشل قصص مثيرة للاهتمام أخبرنا عن تجربتك مع الخيارات في التعليقات أدناه. ذات الصلة محتوى القسم 16 ما هو قسم 16 قسم 16 هو جزء من قانون الأوراق المالية لعام 1934 التي يتم استخدامها لوصف مختلف المسؤوليات ايداع التنظيمية التي يجب الوفاء بها من قبل المديرين والمساهمين الرئيسيين. وفقا للمادة 16، كل شخص بشكل مباشر أو غير مباشر المالك المنتفع من أكثر من 10 شركة، أو من هو مدير أو ضابط من مصدر مثل هذا الأمن، يودع البيانات التي يتطلبها هذا القسم الفرعي مع هيئة الأوراق المالية وهيئة الأوراق المالية (SEC). كسر الباب 16 المطلعون التابعة لشركة مساهمة عامة. أو هناك حاجة لأصحاب أكثر من 10، لتقديم الكترونيا نموذج 3 مع المجلس الأعلى للتعليم في موعد لا يتجاوز 10 يوما بعد يصبح الفرد التابعة للشركة. إذا كان هناك تغيير جوهري في حيازات المطلعين الشركة الصورة، كانت مطلوبة لتقديم نموذج 4 مع المجلس الأعلى للتعليم. أيضا، وفقا للقسم 16، نموذج 5 يجب أن تكون مقدمة من أي من الداخل الذي أجرى معاملة الداخل خلال العام اذا لم أفيد سابقا على نموذج 4. السندات التي يمكن تحويلها إلى مبلغ محدد مسبقا من أسهم الشركة في الصورة أوقات معينة خلال حياتها، عادة. عودة الزائدة أن الاستثمار في سوق الأوراق المالية يوفر أكثر من المعدل الخالي من المخاطر، مثل العائد من السندات الحكومية. مؤشر 500 أسهم اختار لحجم السوق والسيولة وتجمع صناعة، من بين عوامل أخرى. ستاندرد بورز 500 تم تصميم. محاولة للحد من المسؤولية الضريبية عندما تعطى العديد من القرارات المالية المختلفة. هناك مجموعة واسعة من كفاءة الضرائب. Italexit، باختصار عن المعروف أيضا باسم Italeave، هو مشتق الإيطالية من Brexit المدى، والذي يشير إلى. Oustria، قصيرة لهو نسخة النمساوي من Brexit المدى، والتي نشأت في يونيو عام 2016 عندما الولايات المتحدة. يقتصر المالية: وحدات مقيدة المالية وmyStockOptions فريق مقيدة التحرير وحدات الأسهم (RSUs) أصبحت البديل الأكثر شعبية لخيارات الأسهم. يشرح هذا المقال ما تحتاج إلى معرفته حول RSUs لتحقيق الاستفادة القصوى منها. فريق التحرير myStockOptions في فرض الضرائب على RSUs يشبه عموما أن من الأوراق المالية المقيدة ولكنها تحمل بعض الاختلافات الهامة. بروس برومبرغ قدمت من قبل المحرر العام للقوات المسلحة من myStockOptions، هذا الفيديو إشراك يغطي أساسيات الأسهم المقيدة، وحدات الأسهم المقيدة (RSUs)، وأسهم الأداء لمساعدتك على تحقيق أقصى استفادة من هذه المنح. وهذا الفيديو يشرح المفاهيم الأساسية، مثل الاستحقاق جداول وفهم قيمة المنحة الصورة. إدارة الوقت: 04:37 بروس برومبرغ قدمت من قبل المحرر العام للقوات المسلحة من myStockOptions، هذا الفيديو إشراك يغطي العلاج الأساسي الضرائب من الأسهم المقيدة وحدات الأسهم المقيدة (RSUs)، بما في ذلك معدلات الضرائب، وتوقيت الضرائب، وحجب . إدارة الوقت: 03:57 وmyStockOptions فريق التحرير بينما الأوراق المالية المقيدة وRSUs هي واضحة نسبيا، لديهم الجوانب التقنية يجب أن نفهم لتحقيق الاستفادة القصوى منها. معرفة الحقائق الأساسية من الأسهم المقيدة وRSUs، بما في ذلك المفاهيم الأساسية، وتخويل والجداول الزمنية، والمعاملة الضريبية. تحولت جون P. بارنجر العديد من الشركات بعيدا عن خيارات الأسهم وبدأت في تقديم منح الأسهم الصريحة التي يجب سترة قبل أن يتم إصدار أسهم. للموظفين، واضاف لهذه المنح طبقة جديدة من التعقيد إلى تعويض مساهمتهم في رأس المال. تقدم هذه المقالة ستة أسئلة أحصل في كل وقت من العملاء الذين حصلوا على الأسهم المقيدة، وحدات الأسهم المقيدة، أو أسهم الأداء. يجب أن نعرف الإجابة على الأسئلة التالية. وفهم الموضوعات المعنية تساعدك على تحقيق أقصى استفادة من الخاص يقتصر الأسهم / منحة RSU ومنع الأخطاء المكلفة. في حين أنهم أشقاء، لديهم اختلافات هامة، كما هو موضح أدناه وكما هو مبين على الرسم البياني. وتشمل السمات وحدات الأسهم المقيدة ما يلي. عموما، نعم، مع اثنين من الاستثناءات. أولا، مع RSUs لا يمكنك. وتصدر سهم من الأسهم المقيدة في خط الهجوم في المنحة، لكنك لا تملك بشكل قاطع ولا يمكن بيع أو نقل أسهم حتى تستند إلى الوقت القيود مرور. مع معيار مقيدة وحدات الأسهم والوضع مشابه في الأساس، في حين أسهم أداء الشركة تحدد الأهداف التي يجب الوفاء بها، مثل. توقيت الضرائب يختلف عن ذلك من خيارات الأسهم. انت لا تدفع الضرائب في الوقت القيود المفروضة على مرور الأسهم. يحدث هذا عندما. عندما تدفع شركة أرباح على الأسهم المتبقية من الأسهم، يمكن أن تختار. فلسفات تعويض الشركات تتغير باستمرار تحت تأثير العديد من العوامل، من القواعد المحاسبية ل. بدءا من المنح واسعة من RSUs في مايكروسوفت وأمازون، ممارسات الشركات الأخيرة وبيانات المسح تشير إلى أنه من المرجح أن الشركة سوف تمنح لك. كل نوع من منحة له أنصار وفوائده الخاصة. باستخدام RSUs، الشركة ينجز ما يلي. وتشير الاستطلاعات إلى أن العديد من الشركات تستخدم مجموعة متنوعة من المنح، بما في ذلك خيارات الأسهم وحدات الأسهم المقيدة (RSUs) في وقت واحد. هناك العديد من الأسباب المحتملة لشركة قد تتحول من الخيارات لRSUs. تأخير تسليم الأسهم RSU (وبالتالي ضرائب الدخل العادية) في الاستحقاق يتوقف على ما إذا كانت الشركة لديها اعتماد لهذا في خطة أسهمها. يحتاج التأجيل إلى أن تنظم بشكل صحيح، وإلا يمكن أن يؤدي إلى عقوبات ضريبية. التأجيل ليست كذلك. الإفراج عن الأسهم المقيدة هي العملية التي من خلالها نقل شركتك أو تحرر سهم لك متى. وحدات الأسهم المقيدة تؤدي إلى الدخل العادي لك. يحدث هذا عندما. يجب عليك بالتأكيد الإبلاغ عن بيع للضرائب في الاستحقاق إذا كنت قد تلقيت 1099-B يظهر العائدات. مصلحة الضرائب سوف. تحتاج إلى إكمال نموذج 8949 وجدول D للسنة من بيع الأسهم الخاصة بك وتودعه الخاص نموذج 1040 عودة الاتحادية ضريبة الدخل. القيام بذلك حتى لو. من الناحية الفنية، وتنطبق مختلفة أقسام قانون الضرائب، على الرغم من تحت معظم المنح النتائج الضرائب متشابهة. مع الأوراق المالية المقيدة هي ضريبة لكم في الاستحقاق أو في وقت سابق في منحة إذا قمت بإجراء القسم في الوقت المناسب 83 (ب) الانتخابات. ويعتقد معظم الخبراء أنه لا يمكن أن تجعل مع RSUs. انقضاء هو نهاية القيد التي منعت سهم من الاستحقاق ويتم نقل لكم. الانتخابات انقضاء هي الطريقة التي اخترت طرق حجب وما سيتم القيام به مع. هذه الأحكام تثير مضاعفات الضريبية لكل من الأوراق المالية المقيدة والمنح وحدة الدعم الإقليمي، على الرغم من أن القضايا تختلف. لأغراض الضريبة لا يهم التي يجب أن يتقاعد في الواقع لتخويل الأسهم. مع الأوراق المالية المقيدة، يتم تشغيل الضرائب عندما المنحة. يمكن أن يحدث تأخير في RSU دفع تعويضات. هذا يعتمد على سبب التسارع، وسواء كنت إنهاء عملك مع الشركة، وضعك في الشركة. لالأوراق المالية المقيدة، فإنه يبدأ في اليوم التالي الاستحقاق، إلا إذا. يتبع الأسهم المقيدة القواعد الضريبية بموجب المادة 83 من قانون الإيرادات الداخلية، في حين يتم فرض ضرائب RSUs بموجب المادة 451 عند الاستلام الفعلي أو البناء للسهم. خلقت قسم 409A على التعويضات المؤجلة nonqualified عدم اليقين. تلقي وحدات الأسهم المؤجلة، أو RSUs التي تمكنك من تأخير تسليم الأسهم (وبالتالي الضرائب) في الاستحقاق، ويعتمد على. في غضون يومي عمل من أي منحة، يمكنك تقديم نموذج 4 الكترونيا تحت المجلس الأعلى للتعليم الصورة القسم 16 قواعد. ومع ذلك، في حين أن قواعد التقديم لهذه المنح هي مماثلة، وهناك بعض الاختلافات الهامة. هذا يعتمد على ما يطلق الاستحقاق. المادة 162 (م) من قانون الضرائب يحد شركة تسجيل الصورة خصم 1 مليون ما لم تعويض ضابط كبير الصورة على هذا المبلغ يفي استثناء على أساس الأداء. وتنظم منح الأسهم لتلبية هذا من قبل.